有需要就制度等問題開展研究諮詢

【特稿】本月中上旬，有退休基金管理公司指出，本澳今年首季公積金個人計劃參與人數已增至 8.7萬多人，按年升幅 6.2%。另一邊廂，澳門社會保障基金指，現時約4成在職人士已參與私人退休金計劃及非強制央積金制度。兩者均認為，由參與供款人數反映，居民對退休規劃的意識及參與度持續提升。澳門的非強制性中央公積金制度自2018年起實施，至今仍未進入強制性央積金，還有兩年進入第10個年頭，有需要就制度和細則等開展研究及諮詢，減低未來推行強制性央積金時的阻力和不足。

非強制性中央公積金制度自2018年起實施，制度設立目的是為加強居民退休保障。由政府管理子帳戶、供款子帳戶及保留子帳戶所組成，政府管理子帳戶由社會保障基金依職權為每一非強制央積金個人帳戶擁有人自動開立；供款子帳戶及保留子帳戶由基金管理實體開立。而非強制央積金個人帳戶具可攜性，即供款子帳戶不會因勞動關係的終止而被結算。一般情況下，非強制央積金個人帳戶擁有人需年滿65歲才可提取帳戶內的款項，除非帳戶擁有人嚴重傷病而需負擔龐大的醫療開支、年滿60歲且沒有從事有報酬活動、基於人道或其他適當說明的理由、 因配偶、任一親等的直系血親或姻親的嚴重傷病而需負擔龐大的醫療開支、正收取社會保障基金殘疾金且已收取超過一年、正收取社會工作局的特別殘疾津貼等原因，方可提出提取款項。

非強制性中央公積金制度是澳門雙層式社會保障制度的第二層，旨在為澳門居民的退休生活提供更充裕的經濟保障，經過多年的推動，參與供款人士及機構，逐漸增加。本月中上旬，有退休基金管理公司指出，本澳今年首季公積金個人計劃參與人數已增至 8.7萬多人，按年升幅 6.2%；澳門社會保障基金也指出，現時約4成在職人士已參與私人退休金計劃及非強制央積金制度。兩者均認為，由參與供款人數反映，居民對退休規劃的意識及參與度持續提升。而且退休基金管理公司指出，若要將非強制性中央公積金轉為強制性，需要視乎整體市場情況及其他配套，持份者共同溝通，又認為可以參考香港推行強積金經驗。

非強制性中央公積金制度雖然參與人數及機構持續上升，到底要達到何種參與度、經濟環境等，才正式將之走向強制性？若說低收入人士未必願意供款或供唔起，可以研究以最低工資作為供款起步線，讓最低工資僱員、自僱或兼職、自願供款人士參與，為日後退休生活未雨綢繆，至於該部份群體的供款比例和金額，可以再作諮詢。另外，可以參考香港強積金，取長補短。香港強積金早期出現涵蓋範圍有限（未能保障現時的長者、全職家庭主婦及失業或非受僱人）；供款比例過低，僱主及僱員各供款5%，難以應付日後退休生活，同時，月收入低於$7100僱員獲豁免僱員供款；另外，存在基金管理公司行政費過高，蠶食回報以及早前存在的對沖等漏洞，令退休保障額進一步被削弱。有部份問題已作出修補，例如於2025年5月1日全面落實取消「對沖」機制，僱主不可再使用僱主強制性供款所累積的強積金，抵銷僱員在該日（轉制日）或之後服務年資的長期服務金，但轉制前服務期的長期服務金，則仍可使用有關強積金對沖，為協助僱主適應，勞工處推行為期25年的取消強積金對沖安排資助計劃，分擔僱主在轉制日後長服金支出的部分壓力。本澳雖然仍然未設立長期服務金制度，不過僱員對之早已有強烈訴求，過去亦曾出現過以私退金對沖僱員的解僱賠償個案，更告上法庭。央積金的初衷是為僱員退休生活作出一定程度的經濟保障，所以，在任何情況下，都不應該可以用作對沖，否則會削弱僱員的權益和所受到的保障，希望未來央積金能為打工仔保住這底線。

部份新的制度，都是摸著石頭過河的方式，邊行邊摸索及持續完善，面對人口老化問題，本澳更加需要及早將非強制性中央公積金推向強制性，縱使目前經濟疲弱，就業情況未太理想，可以趁這時間做好現行非強制性中央公積金的檢討和優化工作，制定未來強制性時的施行細則、避開前人的不足。筆者相信，不少打工仔都希望早日可以推行強制性央積金制度，為日後退休生活添多一重保障。

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